1. Понятия «обособленное подразделение», «филиал», «представительство», установленные гражданским и налоговым законодательством.
2. Признаки, свидетельствующие о наличии обособленного подразделения, не являющегося филиалом и представительством.
3. Порядок постановки на учет и снятия с учета по месту нахождения обособленных подразделений. Налоговые санкции за несвоевременную постановку на учет и другие риски.
4. Особенности уплаты налогов с учетом перехода на единый налоговый платеж.
5. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль:
— расчет доли прибыли обособленного подразделения;
— переход на централизованный порядок уплаты, предоставление отчетности, новая форма уведомления о выборе ответственного подразделения;
— расчет налога при закрытии обособленного подразделения;
— представление и заполнение налоговых деклараций;
— особенности расчета налога и заполнения декларации в случае ликвидации обособленного подразделения в течение отчетного периода.
6. Особенности исчисления и уплаты НДФЛ при наличии обособленных подразделений:
— порядок уплаты налога с выплат работникам и подрядчикам;
— особенности перечисления НДФЛ с заработной платы дистанционных работников;
— порядок представления расчета 6-НДФЛ;
— в каких случаях допускается централизованный порядок уплаты и представления отчетности по НДФЛ;
— особенности заполнения расчета 6-НДФЛ при закрытии обособленного подразделения.
7. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды.
8. В каких случаях уплата страховых взносов и представление отчетности осуществляется по месту нахождения обособленного подразделения.
9. Порядок исчисления и уплаты НДС:
— оформление счетов-фактур;
— особенности формирования книг покупок, продаж.