1. Условия для применения налоговых вычетов по НДС:
– использование в облагаемой НДС деятельности;
– принятие на учет;
– наличие правильно оформленных счетов-фактур.
2. Ошибки в счетах-фактурах, влияющие на вычет НДС.
3. Что делать, если контрагент не отразил начисленный НДС в декларации или сдал «нулевку»?
4. Методические рекомендации ФНС РФ по применению статьи 54.1 НК РФ.
5. Период применения вычета:
– какие вычеты можно переносить;
– как не ошибиться с трехлетним периодом;
– какие вычеты переносить небезопасно;
– вычет при отсутствии налоговой базы.
6. Когда для вычета необходима уплата налога.
7. Применение вычета в отдельных хозяйственных операциях:
– по товарам, ОС, НМА, оборудованию к установке;
– вычет при возврате товаров;
– вычет с предоплаты у продавца и покупателя;
– вычет при корректировке стоимости товаров, работ, услуг;
– вычет по командировкам (билеты, гостиница) и представительским расходам;
– по расходам, не принимаемым в целях налогообложения прибыли;
– вычета НДС у налоговых агентов.
8. Вычет НДС при применении ставки НДС 0%.
9. Вычет НДС, уплаченного при ввозе товаров на территорию РФ.
10. Анализ судебной практики.